Dòng tiền ròng là gì? Là một con số được thể hiện trong báo cáo tài chính của một công ty. Dòng tiền này được tính bằng cách lấy tổng nợ phải trả trừ đi tổng tiền mặt của một công ty. Dòng tiền ròng thường được sử dụng để đánh giá một công ty về dòng tiền mặt công ty đó sử dụng. Hãy cùng nhau đi tìm hiểu trong bài viết dưới đây.
- Một số cách xác định xu hướng giá vàng
- Một số điều bạn cần biết về hợp đồng tương lai
- Equity là gì? Một số ý nghĩa về Equity mà bạn nên biết
- Những điều thú vị về reward là gì?
- Những điều bạn cần biết về giao dịch Intraday
Contents
Định nghĩa dòng tiền ròng là gì?
Là sự chênh lệch giữa việc vào và ra của tiền mặt công ty trong một khoảng thời gian kiếm tiền nhất định. Một doanh nghiệp có dòng tiền dương khi nó có lượng tiền mặt dư thừa sau khi thanh toán tất cả các chi phí hoạt động và các khoản thanh toán nợ. Ngược lại, sẽ có dòng tiền âm nếu bạn có nhiều chi phí hơn thu nhập.
Tất cả các hoạt động kinh tế tài chính của công ty được trình bày dưới dạng dòng tiền thuần, tức là mối quan hệ giữa thu nhập và chi phí do tất cả các công việc tạo ra.
Đưa ra bất kỳ quyết định nào liên quan đến khả năng đầu tư vốn là một bước khá quan trọng trong công việc của bất kỳ công ty hiện đại nào.
Bởi vì để sử dụng hiệu quả nguồn vốn khả dụng và thu được lợi tức đầu tư tối đa có thể, bạn phải tiến hành phân tích chi tiết dòng chảy của vốn hiệu quả để thực hiện các kế hoạch, dự án và hoạt động phát triển
Cách tính dòng tiền ròng đối với doanh nghiệp
Công thức tính dòng tiền là gì:
Dòng tiền ròng = dòng tiền – dòng ra
Dòng tiền ròng = CFO + CFI + CFF
Ta xem ví dụ sau đây để hiểu hơn về cách tính dòng tiền hoạt động:
Ví dụ 2: Nếu doanh nghiệp của ABC có 250.000 đô la tiền mặt và 150.000 đô la tiền mặt trong quý đầu tiên của năm tài chính, cho tiền ròng bằng 100.000.000 đô la. Đây được coi là dòng tiền dương. Nếu họ lặp lại kết quả này trong suốt 4 quý của năm, họ sẽ có tiền ròng hàng năm là 400.000 USD.
Dòng tiền ròng (Q1) = 250.000 USD – 150.000 USD = 100.000 đô la
Dòng tiền ròng (Năm tài chính) = 100.000 đô la x 4 = 400.000 đô la
Ví dụ 2: Công ty ABC là một công ty bán lẻ trực tuyến được thành lập. Chủ sở hữu thuê dịch vụ của một kế toán, người đã xác định rằng công ty kiếm được 10 triệu đô la từ các hoạt động điều hành, hoạt động đầu tư 3 triệu đô la và hoạt động tài chính 500.000 đô la
Dựa trên đề bài toán đã cho công ty áp dụng công thức tính:
Dòng tiền ròng = 10 triệu đô la – 3 triệu đô la + 500.000 đô la = 7,5 triệu đô la
Dòng tiền ròng có quan trọng hay không?
Một trong những thước đo quan trọng nhất đối với một doanh nghiệp, dòng tiền ròng giúp quy mô kinh doanh phát triển trong khi vẫn đảm bảo các hoạt động hàng ngày diễn ra suôn sẻ. Doanh nghiệp có thể sử dụng dòng tiền để phát triển sản phẩm, nỗ lực tiếp thị, đầu tư vào công nghệ, mua lại cổ phiếu hoặc cổ tức, trả nợ hoặc cải thiện lợi ích của nhân viên.
Các nhà điều hành doanh nghiệp sử dụng dữ liệu này để đưa ra quyết định về tương lai của doanh nghiệp của họ. Theo thời gian, một doanh nghiệp không có dòng tiền ròng dương sẽ thất bại.
Dòng tiền ròng có bị âm hay không?
Nếu một công ty nào đó chi quá nhiều số tiền kiếm được trong một khoảng thời gian nhất định nào đó thì dòng tiền ròng có thể hoàn toàn âm. Để trang trải chi phí, các doanh nghiệp có thể được yêu cầu rút vốn từ các khoản tiết kiệm, đầu tư và trợ cấp.
Ví dụ, nếu công ty abc có 10.000 đô la chi phí trong tháng này, nhưng khách hàng chỉ thanh toán một hóa đơn 5.000 đô la, thì sẽ có 5.000 đô la trong dòng tiền âm.
Có thể xem đây là một chỉ báo để biết doanh nghiệp đó đang mất tiền. Lợi nhuận và chi phí đơn giản là không thể tăng gấp đôi, nhưng cô một chỉ báo về hiệu quả hoạt động rất có thể đã tạo ra lợi nhuận ròng đáng kể vào cuối năm tài chính. Ngoài ra, công ty có thể đã trả xong một khoản nợ lớn hoặc đầu tư một phần đáng kể dự trữ của mình vào thiết bị mới.
Kết luận về cách tính dòng tiền thuần
Như các bạn đã biết dòng tiền là một trong những báo cáo rất quan trọng đối với hoạt động sản xuất của một công ty. Hiểu biết về quản lý và kiểm soát dòng tiền ròng tốt là điều kiện đảm bảo cho hoạt động kinh doanh hiệu quả.
Thảo luận về bài viết này